國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件

國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2013〕237號(hào)

關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中
法律風(fēng)險(xiǎn)防范的指導(dǎo)意見

各中央企業(yè)：

　　為適應(yīng)中央企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)快速發(fā)展的需要，充分發(fā)揮企業(yè)法制工作的支撐保障作用，有效防范境外法律風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，提出以下指導(dǎo)意見。

　　一、高度重視國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作

　　（一）充分認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)防范在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中的重要作用。近幾年來(lái)，中央企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的步伐不斷加快，境外投資并購(gòu)、對(duì)外貿(mào)易與工程承包項(xiàng)目明顯增多，境外國(guó)有資產(chǎn)總量大幅增長(zhǎng)。但與此同時(shí)，企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)日益凸現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)防控和涉外案件應(yīng)對(duì)工作亟待加強(qiáng)。當(dāng)前，世界經(jīng)濟(jì)正在進(jìn)行深度轉(zhuǎn)型調(diào)整，多雙邊經(jīng)濟(jì)對(duì)話談判頻繁，國(guó)際經(jīng)貿(mào)規(guī)則孕育變革，企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的外部政策法律環(huán)境更加復(fù)雜嚴(yán)峻。為深入貫徹落實(shí)黨的十八大關(guān)于“增強(qiáng)企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)能力，培育一批世界水平的跨國(guó)公司”的要求，加快實(shí)現(xiàn)由國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)向國(guó)際化經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變，中央企業(yè)必須把境外法律風(fēng)險(xiǎn)防范擺上國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的重要議事日程，切實(shí)抓緊抓好。

　　（二）牢固樹立規(guī)則意識(shí)和依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念。要立足于充分發(fā)揮法制工作對(duì)企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的支撐保障作用，注重掌握運(yùn)用國(guó)際規(guī)則，遵守所在國(guó)家法律以及我國(guó)關(guān)于對(duì)外投資、境外國(guó)有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和規(guī)章制度。不斷提高運(yùn)用法律思維、法律手段解決國(guó)際化經(jīng)營(yíng)遇到的各種復(fù)雜疑難問題的能力。要依法合規(guī)開展境外經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，避免違規(guī)惡性競(jìng)爭(zhēng)，努力塑造“責(zé)任央企”、“法治央企”、“陽(yáng)光央企”的良好形象，切實(shí)筑牢企業(yè)境外法律風(fēng)險(xiǎn)防范的底線。

　　二、切實(shí)加強(qiáng)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制制度建設(shè)

　　（三）加快推動(dòng)境外業(yè)務(wù)、境外子企業(yè)建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制制度。要按照“事前防范和事中控制為主、事后補(bǔ)救為輔”的原則，建立健全以經(jīng)營(yíng)合同、規(guī)章制度和重要決策全面實(shí)現(xiàn)法律審核為主要內(nèi)容的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制制度，將法律風(fēng)險(xiǎn)防范有效延伸到全部境外業(yè)務(wù)和境外子企業(yè)、分公司、辦事機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)稱境外子企業(yè)）。要不斷完善與國(guó)際化經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的規(guī)章制度，將法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制嵌入到境外上市并購(gòu)、重大項(xiàng)目承攬、戰(zhàn)略投資引進(jìn)以及公司治理、財(cái)務(wù)與稅收管理、勞動(dòng)用工、環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和反商業(yè)賄賂等業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)從項(xiàng)目可研到?jīng)Q策，從談判簽約到運(yùn)營(yíng)、終止、退出等國(guó)際化經(jīng)營(yíng)活動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的全覆蓋。

　　（四）重視加強(qiáng)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作體系和隊(duì)伍建設(shè)。要建立由總法律顧問牽頭，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)分工協(xié)作，法律顧問與業(yè)務(wù)人員互相配合、共同參與的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作體系。重視加強(qiáng)境外法律風(fēng)險(xiǎn)防范的人員、經(jīng)費(fèi)投入，指導(dǎo)督促具備條件的境外子企業(yè)設(shè)立法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或者配備專職法律顧問。要采取多種措施，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，多渠道多崗位鍛煉、培養(yǎng)法律專業(yè)人才，同時(shí)注意吸引經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)骨干充實(shí)到企業(yè)內(nèi)部法律團(tuán)隊(duì)，加快造就一支既熟悉國(guó)際化經(jīng)營(yíng)、又掌握法律專業(yè)知識(shí)高素質(zhì)的境外法律人才隊(duì)伍。要重視利用律師事務(wù)所等外部法律資源，合理選聘社會(huì)信譽(yù)和服務(wù)質(zhì)量良好的國(guó)內(nèi)外專業(yè)律師，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部法律顧問與外聘律師的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

　　（五）充分發(fā)揮企業(yè)總法律顧問、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的重要作用。在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中要注重發(fā)揮總法律顧問對(duì)相關(guān)決策合規(guī)性的組織審核作用，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)境外法律事務(wù)的歸口管理作用，法律顧問對(duì)境外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的專業(yè)支撐作用。企業(yè)法律顧問應(yīng)當(dāng)全程參與境外重大經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的決策論證、談判簽約和運(yùn)營(yíng)管理，并適時(shí)提供法律意見書；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)重視法律顧問提示的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)組織擬定應(yīng)對(duì)預(yù)案；對(duì)存在較大甚至重大法律風(fēng)險(xiǎn)的境外項(xiàng)目，不得違規(guī)盲目決策或者實(shí)施。

　　（六）建立健全國(guó)際化經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任追究制度。要嚴(yán)格落實(shí)《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第20號(hào)）等規(guī)定，對(duì)企業(yè)境外重大投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)未經(jīng)法律審核，或雖經(jīng)審核但不采納正確法律意見而造成損失的，應(yīng)當(dāng)追究企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的責(zé)任；對(duì)經(jīng)過(guò)法律審核但因重大失職未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重法律漏洞而造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)追究企業(yè)總法律顧問和法律事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的責(zé)任；對(duì)其他因忽視國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中法律風(fēng)險(xiǎn)防范、違法違規(guī)，造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任。

　　三、深入做好境外投資并購(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

　　（七）認(rèn)真開展項(xiàng)目法律論證和盡職調(diào)查。要將境外投資并購(gòu)法律論證與市場(chǎng)論證、技術(shù)論證結(jié)合起來(lái)，依法進(jìn)行項(xiàng)目決策。深入研究掌握所在國(guó)家和地區(qū)外資準(zhǔn)入、投資審查、行業(yè)監(jiān)管、進(jìn)出口管制、勞動(dòng)用工、外匯管理、稅收管理、土地管理、環(huán)境保護(hù)等方面法律法規(guī)和監(jiān)管要求，以及與我國(guó)政府簽署的多雙邊投資、貿(mào)易等協(xié)定。要深入調(diào)查相關(guān)合作方或者目標(biāo)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織形式、資產(chǎn)權(quán)屬、重要合同、重大糾紛、經(jīng)營(yíng)情況和資信狀況等信息，對(duì)項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、評(píng)價(jià)，提出法律意見。

　　（八）妥善應(yīng)對(duì)境外投資審查及相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。要深入了解投資所在國(guó)家和地區(qū)外資準(zhǔn)入、國(guó)家安全審查、反壟斷審查等程序、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，確保境外投資的合規(guī)運(yùn)作。堅(jiān)持企業(yè)獨(dú)立市場(chǎng)主體地位，善于運(yùn)用世界貿(mào)易組織規(guī)則、相關(guān)國(guó)際條約、雙邊貿(mào)易投資保護(hù)協(xié)定以及所在國(guó)家和地區(qū)行政、司法救濟(jì)途徑等，維護(hù)自身合法權(quán)益和公平待遇。要重視運(yùn)用合同約定、商業(yè)保險(xiǎn)和投資保險(xiǎn)等多種途徑和方式，有效防范投資所在國(guó)家和地區(qū)因政府更迭、國(guó)有化、征收以及法律變更等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（九）指導(dǎo)督促境外子企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)。要指導(dǎo)督促境外子企業(yè)自覺遵守投資所在國(guó)家和地區(qū)法律法規(guī)，做好信息披露、關(guān)聯(lián)交易、公司治理、產(chǎn)權(quán)管理等合規(guī)工作。依法規(guī)范員工管理，做好與工會(huì)組織的集體協(xié)商談判，加強(qiáng)員工知識(shí)和技能培訓(xùn)，保障其合法權(quán)益，避免勞動(dòng)爭(zhēng)議。根據(jù)當(dāng)?shù)胤梢?guī)定，注意將稅收管理、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、職業(yè)健康等納入境外子企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理體系，提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、安全防范和應(yīng)急處置能力，依法妥善應(yīng)對(duì)境外突發(fā)事件。要規(guī)范境外項(xiàng)目招投標(biāo)、大宗商品采購(gòu)及銷售等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，杜絕商業(yè)賄賂等違法行為。要指導(dǎo)境外子企業(yè)重視協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)卣⒐姟⒚襟w、社區(qū)和其他利益相關(guān)方的關(guān)系，并注意保持與我國(guó)駐外使領(lǐng)館的密切聯(lián)系。

　　四、努力防范國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域法律風(fēng)險(xiǎn)

　　（十）重視運(yùn)用世界貿(mào)易組織規(guī)則。要深入研究并遵守世貿(mào)組織貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等有關(guān)協(xié)議、協(xié)定。對(duì)境外發(fā)起的反傾銷、反補(bǔ)貼和保障措施調(diào)查，要及時(shí)向政府有關(guān)部門報(bào)告，依法運(yùn)用發(fā)起國(guó)行政、司法救濟(jì)途徑和世貿(mào)組織爭(zhēng)端解決機(jī)制等積極應(yīng)對(duì)。當(dāng)國(guó)外進(jìn)口產(chǎn)品因傾銷、補(bǔ)貼等對(duì)本企業(yè)所在國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害時(shí)，要主動(dòng)申請(qǐng)政府主管部門采取貿(mào)易救濟(jì)措施，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中遇到有關(guān)國(guó)家貿(mào)易政策不符合世貿(mào)組織規(guī)則時(shí)，要積極向我國(guó)政府部門反映，并通過(guò)世貿(mào)組織貿(mào)易政策審議機(jī)制爭(zhēng)取公平競(jìng)爭(zhēng)的貿(mào)易政策環(huán)境。

　　（十一）準(zhǔn)確把握貨物貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)及管控環(huán)節(jié)。中央企業(yè)從事貨物貿(mào)易，要深入了解交易對(duì)象的資信狀況和交易所在國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策及法律環(huán)境，在合同談判和簽約中，合理分擔(dān)因價(jià)格及匯率變動(dòng)、外匯管制、保險(xiǎn)等因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，積極爭(zhēng)取有利于全面履約、及時(shí)安全收匯的支付和結(jié)算條件。要正確適用國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則，依法界定雙方在貨物交接、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任和費(fèi)用劃分，有條件的應(yīng)當(dāng)制定并使用范本合同。

　　（十二）注意加強(qiáng)服務(wù)貿(mào)易重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防范。中央企業(yè)從事境外工程承包、航空航運(yùn)、電信電網(wǎng)等服務(wù)貿(mào)易，要在認(rèn)真研究有關(guān)國(guó)家和地區(qū)政策法律規(guī)定的基礎(chǔ)上，高度重視合同條款的風(fēng)險(xiǎn)研判，做好有關(guān)索賠與反索賠以及工期、質(zhì)量、安全、價(jià)格變動(dòng)、勞動(dòng)用工等方面責(zé)任劃分的約定。要妥善應(yīng)對(duì)政府禁令、稅收變化和營(yíng)運(yùn)許可范圍調(diào)整等問題，采取有針對(duì)性的措施，重點(diǎn)防范市場(chǎng)準(zhǔn)入、安全審查、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等方面的法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　五、妥善處理境外投資和貿(mào)易中的重點(diǎn)法律問題

　　（十三）切實(shí)加強(qiáng)境外業(yè)務(wù)合同管理。要對(duì)境外業(yè)務(wù)合同進(jìn)行法律歸口管理，建立合同臺(tái)帳，注重相關(guān)文件的備份歸檔。要認(rèn)真做好合同履行情況的動(dòng)態(tài)跟蹤，及時(shí)排查化解履約中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。在發(fā)生重大情勢(shì)變更、不可抗力事項(xiàng)以及其他政策法律和市場(chǎng)變化情況時(shí)，要及時(shí)組織法律顧問和有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)人員研究應(yīng)對(duì)方案，決定是否進(jìn)行談判變更原合同或簽訂補(bǔ)充協(xié)議。在發(fā)生合同履約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要及時(shí)做好采取保全措施、提出索賠要求、留存相關(guān)證據(jù)等應(yīng)急處置工作。

　　（十四）嚴(yán)格規(guī)范境外業(yè)務(wù)授權(quán)。要重視加強(qiáng)對(duì)境外業(yè)務(wù)授權(quán)以及授權(quán)委托書的法律審核把關(guān)。要根據(jù)業(yè)務(wù)類型、交易金額、風(fēng)險(xiǎn)大小等因素，對(duì)境外子企業(yè)區(qū)分層級(jí)，合理授權(quán)，明確責(zé)任。規(guī)范境外業(yè)務(wù)授權(quán)范圍及程序，明確授權(quán)的內(nèi)容、期限及失效條件。對(duì)于有關(guān)授權(quán)到期、失效以及中途變更的，要及時(shí)收回授權(quán)委托書，并依法履行告知交易相對(duì)方等程序。

　　（十五）嚴(yán)格控制境外擔(dān)保。要嚴(yán)格遵守國(guó)家對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定，對(duì)外出具保函時(shí)，應(yīng)當(dāng)審慎確定保函的類型、用途、生效和失效條件、額度等。要規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審核批準(zhǔn)程序，未經(jīng)法律審核及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，不得隨意對(duì)外出具具有擔(dān)保性質(zhì)的承諾函、安慰函、支持函等文件。要依法妥善處理保函索賠糾紛，積極應(yīng)對(duì)保函欺詐行為。

　　（十六）重視加強(qiáng)境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理。要制定并實(shí)施企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，根據(jù)業(yè)務(wù)所在國(guó)家和地區(qū)法律、相關(guān)國(guó)際公約的規(guī)定，認(rèn)真開展知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、應(yīng)用、管理和保護(hù)工作。要適應(yīng)企業(yè)境外業(yè)務(wù)發(fā)展需要，適時(shí)辦理專利申請(qǐng)、商標(biāo)注冊(cè)等，明確商業(yè)秘密的保護(hù)范圍、責(zé)任主體和保密措施。認(rèn)真組織開展知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中的查詢、檢索及分析，嚴(yán)格審查合作方或者目標(biāo)公司提供的知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明文件并進(jìn)行合理評(píng)估作價(jià)。要重視境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)預(yù)警工作，加強(qiáng)研發(fā)、制造、銷售、使用、許可使用、轉(zhuǎn)讓等各個(gè)環(huán)節(jié)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理，既要充分保護(hù)本企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，又要防止侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并注意應(yīng)對(duì)以技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)聯(lián)盟、國(guó)內(nèi)法案等形式出現(xiàn)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)壁壘。

　　（十七）依法處理境外法律糾紛案件。要根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)特點(diǎn)、項(xiàng)目性質(zhì)、談判地位等因素，在境外業(yè)務(wù)合同中合理約定爭(zhēng)議解決方式，爭(zhēng)取有利的訴訟或仲裁地點(diǎn)、機(jī)構(gòu)和所適用的法律及規(guī)則。要妥善保存和管理境外業(yè)務(wù)合同、函件、會(huì)議紀(jì)要等文件資料，為應(yīng)對(duì)潛在的糾紛提供證據(jù)支持。發(fā)生重大訴訟或仲裁案件時(shí)，應(yīng)成立由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)牽頭、法律顧問參加的專門工作小組，組織制定周密的工作方案。要注意案件時(shí)效，重視運(yùn)用證據(jù)及專家證人，合理選用外聘律師，積極主張權(quán)利。要掌握運(yùn)用有關(guān)雙邊司法互助協(xié)定和國(guó)際公約，及時(shí)申請(qǐng)司法機(jī)構(gòu)做好涉及本企業(yè)權(quán)益的法律文書的送達(dá)、承認(rèn)和執(zhí)行。

                                                                                                                     國(guó)資委
                                                                                                               2013年10月25日