國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳文件

國資廳發(fā)改革〔2012〕89號

關(guān)于2013年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理
工作有關(guān)事項(xiàng)的通知

 各中央企業(yè)：

　　2013年是落實(shí)中央企業(yè)“十二五”改革發(fā)展“一五三”總體思路的重要一年，也是中央企業(yè)管理提升活動的關(guān)鍵階段。為進(jìn)一步提升中央企業(yè)適應(yīng)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場形勢的能力，不斷提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，現(xiàn)就2013年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、提升風(fēng)險(xiǎn)研判能力

　　各中央企業(yè)要緊密圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合“做強(qiáng)做優(yōu)、培育具有國際競爭力的世界一流企業(yè)”核心目標(biāo)的要求，加強(qiáng)對未來中長期所面臨風(fēng)險(xiǎn)的全局性、趨勢性研判，準(zhǔn)確定位風(fēng)險(xiǎn)管理工作的方向和重點(diǎn)，切實(shí)為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)提供支撐和保障。要及時(shí)把握并深入分析國內(nèi)外形勢的變化，提高企業(yè)對經(jīng)營環(huán)境變化的敏銳性和對發(fā)展趨勢的預(yù)判能力，及時(shí)調(diào)整當(dāng)期經(jīng)營策略和應(yīng)對措施，合理控制純粹風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)妥把握機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)。要認(rèn)真總結(jié)近期企業(yè)內(nèi)外部發(fā)生的各類重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件和典型案例，從中汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，舉一反三，采取切實(shí)有效措施，杜絕類似事件在本企業(yè)重復(fù)發(fā)生。

　　二、加強(qiáng)重大風(fēng)險(xiǎn)的全過程管理。

　　各中央企業(yè)要以重大風(fēng)險(xiǎn)管理為抓手，不斷提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)效性。要緊密圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和當(dāng)期經(jīng)營目標(biāo)開展風(fēng)險(xiǎn)評估，建立常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)評估方法和流程，切合實(shí)際地制定重大風(fēng)險(xiǎn)評判標(biāo)準(zhǔn)。要進(jìn)一步完善重大風(fēng)險(xiǎn)的管理策略，明確風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，據(jù)此制定重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方案，明確重大風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任主體和應(yīng)對措施，并合理配置資源，確保重大風(fēng)險(xiǎn)管理措施落到實(shí)處。要建立重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，科學(xué)設(shè)置監(jiān)控指標(biāo)，及時(shí)掌握、分析重大風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢，動態(tài)調(diào)整管理策略，實(shí)現(xiàn)對重大風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)管理和有效管控。

　　三、將風(fēng)險(xiǎn)管理與日常經(jīng)營管理有機(jī)融合

　　各中央企業(yè)要將全面風(fēng)險(xiǎn)管理與日常經(jīng)營管理有機(jī)融合，特別要提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)于重大事項(xiàng)決策的能力。要注重營造良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的宣貫力度，建立風(fēng)險(xiǎn)管理工作宣傳和培訓(xùn)常態(tài)化機(jī)制，倡導(dǎo)將風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)管理思想融入日常經(jīng)營管理活動中，尤其是戰(zhàn)略決策、投資并購、“三重一大”等重大事項(xiàng)決策過程中。要進(jìn)一步明確董事會、經(jīng)理層的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)責(zé)任，以及審計(jì)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作監(jiān)督責(zé)任。要注重發(fā)揮制度和流程的規(guī)范性作用，通過固化流程將風(fēng)險(xiǎn)管理理念、方法和技術(shù)嵌入日常經(jīng)營管理和重大事項(xiàng)決策過程中，特別是要建立重大事項(xiàng)的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估制度，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)于日常經(jīng)營管理和重大事項(xiàng)決策的長效機(jī)制。

　　四、提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作制度化、規(guī)范化水平

　　各中央企業(yè)要進(jìn)一步健全、完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的制度化、規(guī)范化水平。要建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞準(zhǔn)確、順暢，處理及時(shí)、有效。要積極探索建立風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)與考核制度，制定科學(xué)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)辦法和標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)績效考核指標(biāo)體系中，建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制。要建立風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才培養(yǎng)體系，明確風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的專業(yè)能力要求，建立持續(xù)教育和業(yè)務(wù)考核機(jī)制，打造專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。要進(jìn)一步健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制系統(tǒng)，營造良好內(nèi)部控制環(huán)境，通過強(qiáng)化制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保內(nèi)部控制的有效性，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部控制對防范風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)作用。

　　2013年，中央企業(yè)在深入開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升工作的基礎(chǔ)上，可自愿向我委報(bào)送全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告，我委將繼續(xù)編制匯總分析報(bào)告，供委領(lǐng)導(dǎo)、各廳局、監(jiān)事會及各中央企業(yè)負(fù)責(zé)人參考。擬報(bào)送年度報(bào)告的中央企業(yè)請于2013年4月30日前將經(jīng)董事會（總經(jīng)理辦公會議）審議通過的報(bào)告紙質(zhì)版2份（附光盤電子版）報(bào)送我委企業(yè)改革局。工作基礎(chǔ)較好的企業(yè)，可自愿向我委報(bào)送半年度、季度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)展情況報(bào)告。

　　聯(lián)系人：國務(wù)院國資委企業(yè)改革局李前藝?yán)钴?/p>

　　聯(lián)系電話：010-63193095

　　附件：2013年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本）

                                                                                                                      國資委辦公廳

                                                                                                                      2012年11月23日

附件

2013年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本）

一、2012年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧

• 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況。

簡要說明本企業(yè)2012年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃執(zhí)行情況,以及企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會議對年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效的評價(jià)。

• 企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

逐一簡要說明2012年度本企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的管理情況。如有重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，請至少就1件已有調(diào)查結(jié)論的事件，說明產(chǎn)生原因、事件經(jīng)過、對本企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響、處理措施及效果，防范類似風(fēng)險(xiǎn)事件（僅限純粹風(fēng)險(xiǎn)）再次發(fā)生或者降低影響程度的應(yīng)對措施。

• 風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立運(yùn)行情況。

　　1.組織體系建立及運(yùn)行情況。請簡要說明本企業(yè)（含所屬二級單位）風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)置情況（提供風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)圖），董事會和經(jīng)理層的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的職能定位和業(yè)務(wù)內(nèi)容等。

　　2.常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制建立及運(yùn)行情況。簡要說明本企業(yè)定期和不定期風(fēng)險(xiǎn)評估制度的建立及運(yùn)行情況，重大事項(xiàng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估制度的建立及運(yùn)行情況，風(fēng)險(xiǎn)量化分析工具應(yīng)用情況等。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)管理溝通與報(bào)告制度的建立與執(zhí)行情況。全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度建立與執(zhí)行情況，風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫建立情況，重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、預(yù)警、報(bào)告等機(jī)制的建立與運(yùn)行情況。

　　4.內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況。簡要說明本企業(yè)根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立并實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制工作情況（上市公司可以用在資本市場披露的內(nèi)部評價(jià)報(bào)告代替此部分內(nèi)容）。

　　5. 風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)或考核工作情況。簡要說明本企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作評價(jià)的評價(jià)范圍、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評價(jià)方法與程序，以及評價(jià)結(jié)果納入績效考核體系的有關(guān)情況。

　　6.風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)情況。簡要說明本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的宣貫情況，風(fēng)險(xiǎn)管理工作的宣傳培訓(xùn)機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理文化與業(yè)務(wù)發(fā)展融合情況等。

• 風(fēng)險(xiǎn)管理信息化有關(guān)情況。

　　簡要說明本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的覆蓋范圍、主要功能、重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、與現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)對接情況等。

• 全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升工作情況。

　　將全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為管理提升活動重點(diǎn)領(lǐng)域開展專項(xiàng)提升的企業(yè)，簡要說明專項(xiàng)提升方案（計(jì)劃）的制定及執(zhí)行情況。

二、2013年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估情況

　　（一）結(jié)合2013年度本企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，簡要描述本企業(yè)2013年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并就其對經(jīng)營目標(biāo)的影響進(jìn)行總體研判和簡要分析。

　　（二）企業(yè)開展2013年度風(fēng)險(xiǎn)評估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。

　　（三）按照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類，列示企業(yè)2013年度風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果（參見附件：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類示例），以及經(jīng)評估確定的重大風(fēng)險(xiǎn)。（以附件形式說明風(fēng)險(xiǎn)評估的方法和重大風(fēng)險(xiǎn)的評判標(biāo)準(zhǔn)。）

　　（四）按照風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對企業(yè)目標(biāo)的影響程度兩個(gè)維度，將企業(yè)評估出的2013年度重大風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。

　　（五）企業(yè)2013年度重大風(fēng)險(xiǎn)同2012年度相比的變動情況及原因。

　　（六）簡要說明企業(yè)對重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況（包括建立分析、預(yù)測模型等）。

• 2013年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排

（一）2013年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃。

　　請簡要說明董事會、經(jīng)理辦公會議或年度工作會議對本企業(yè)2013年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出的安排部署和工作要求，以及落實(shí)相關(guān)部署和要求的年度工作計(jì)劃。

（二）2013年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排。

1.重大風(fēng)險(xiǎn)描述。

　　請從風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)源（要求具體到產(chǎn)生的單位、項(xiàng)目、業(yè)務(wù)、管理活動）、風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對企業(yè)目標(biāo)的影響等方面，逐一對本企業(yè)2013年度重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡要描述。

2.重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案。

　　（1）風(fēng)險(xiǎn)管理策略。請簡要說明本企業(yè)對每項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度及據(jù)此確定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)等。

　　（2）風(fēng)險(xiǎn)解決方案。請簡要說明每項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀（已有的相關(guān)制度、流程、控制措施的設(shè)計(jì)與執(zhí)行情況）、責(zé)任主體，擬采取的應(yīng)對措施、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、應(yīng)急處理計(jì)劃等。

　　3.監(jiān)督保障機(jī)制。請簡要說明企業(yè)對執(zhí)行重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的監(jiān)督保障機(jī)制。

四、有關(guān)意見和建議

• 需要國資委協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)問題。

　　對國資委推動中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的意見和建議。

附件

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類示例