國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令
　

第33號

《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核辦法》已經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任辦公會議審議通過，并報經(jīng)深化國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組同意，現(xiàn)予公布。本辦法自公布之日起施行。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任肖亞慶

2016年12月8日

中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核辦法

第一章總則

第一條為切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立健全有效的激勵和約束機(jī)制，引導(dǎo)中央企業(yè)提質(zhì)增效升級，實現(xiàn)做強做優(yōu)做大，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)和《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》以及深化中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法考核的中央企業(yè)負(fù)責(zé)人，是指經(jīng)國務(wù)院授權(quán)由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）中由中央和國資委管理的人員。

第三條企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核遵循以下原則：

（一）堅持依法依規(guī)。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，按照權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任相統(tǒng)一的要求，建立健全依法合規(guī)經(jīng)營、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制。

（二）堅持市場化改革方向。根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，遵循企業(yè)發(fā)展規(guī)律，實行與企業(yè)功能定位、經(jīng)營性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點相適應(yīng)的分類考核，提高考核的針對性和有效性。

（三）堅持與激勵約束緊密結(jié)合。建立與企業(yè)負(fù)責(zé)人選任方式相匹配、與企業(yè)功能定位相適應(yīng)、與經(jīng)營業(yè)績緊密掛鉤的差異化激勵約束機(jī)制。

（四）堅持短期目標(biāo)與長遠(yuǎn)發(fā)展相統(tǒng)一。強化國際對標(biāo)和行業(yè)對標(biāo)，構(gòu)建年度考核與任期考核相結(jié)合，立足當(dāng)前、著眼長遠(yuǎn)的考核體系。　

第四條年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由國資委主任或者其授權(quán)代表與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式進(jìn)行。

第二章考核導(dǎo)向

第五條突出發(fā)展質(zhì)量，引導(dǎo)企業(yè)牢固樹立創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，主動適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，不斷改善經(jīng)營管理，實現(xiàn)高質(zhì)量、可持續(xù)的發(fā)展。

第六條注重資本運營效率，引導(dǎo)企業(yè)以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，優(yōu)化資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護(hù)資本安全,提高價值創(chuàng)造能力。

第七條準(zhǔn)確界定企業(yè)功能，引導(dǎo)企業(yè)在服務(wù)國家戰(zhàn)略目標(biāo)、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成特殊任務(wù)中發(fā)揮重要作用，增強國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能。

第八條堅持創(chuàng)新發(fā)展，引導(dǎo)企業(yè)深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，強化自主創(chuàng)新，加強協(xié)同創(chuàng)新，大力推動大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，加快科技成果轉(zhuǎn)化，提升核心競爭力。

第九條重視國際化經(jīng)營，引導(dǎo)企業(yè)積極穩(wěn)妥參與“一帶一路”重大項目建設(shè)，加強國際產(chǎn)能和裝備制造合作，推動產(chǎn)品、技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)走出去，規(guī)范、有序參與國際市場競爭，培育具有世界一流水平的跨國公司。

第十條健全問責(zé)機(jī)制，引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)決策，依法合規(guī)經(jīng)營，防范經(jīng)營風(fēng)險，防止國有資產(chǎn)流失。

第三章分類考核

第十一條根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)實際，對不同功能和類別的企業(yè)，突出不同考核重點，合理設(shè)置經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)及權(quán)重，確定差異化考核標(biāo)準(zhǔn)，實施分類考核。

第十二條對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè)，以增強國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資本保值增值為導(dǎo)向，重點考核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、資本回報水平和市場競爭能力，引導(dǎo)企業(yè)提高資本運營效率，提升價值創(chuàng)造力。鼓勵企業(yè)積極承擔(dān)社會責(zé)任。

第十三條對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類企業(yè)，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務(wù)國家戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在保證合理回報和國有資本保值增值的基礎(chǔ)上，加強對服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成重大專項任務(wù)情況的考核。適度調(diào)整經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)和國有資本保值增值率指標(biāo)考核權(quán)重，合理確定經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的資本成本率。承擔(dān)國家安全、行業(yè)共性技術(shù)或國家重大專項任務(wù)完成情況較差的企業(yè)，無特殊客觀原因的，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。

第十四條對公益類企業(yè)，以支持企業(yè)更好地保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為導(dǎo)向，堅持經(jīng)濟(jì)效益和社會效益相結(jié)合，把社會效益放在首位，重點考核產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、成本控制、營運效率和保障能力。根據(jù)不同企業(yè)特點，有區(qū)別地將經(jīng)濟(jì)增加值和國有資本保值增值率指標(biāo)納入年度和任期考核，適當(dāng)降低考核權(quán)重和回報要求。對社會效益指標(biāo)引入第三方評價，評價結(jié)果較差的企業(yè)，根據(jù)具體情況，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。

第十五條根據(jù)企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)、發(fā)展階段、管理短板和產(chǎn)業(yè)功能，設(shè)置有針對性的差異化考核指標(biāo)。

第十六條建立健全業(yè)績考核特殊事項清單管理制度。將企業(yè)承擔(dān)的保障國家安全、提供公共服務(wù)、發(fā)展重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、實施“走出去”重大戰(zhàn)略項目等特殊事項列入管理清單，對當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的特殊事項，在考核時予以適當(dāng)處理。

第四章目標(biāo)管理

第十七條國資委按照企業(yè)發(fā)展與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度相適應(yīng)、與在國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)中骨干地位作用相匹配、與做強做優(yōu)做大要求相符合的原則，主導(dǎo)確定企業(yè)經(jīng)營業(yè)績總體目標(biāo)（以下簡稱總體目標(biāo)）。

第十八條企業(yè)考核目標(biāo)值應(yīng)與總體目標(biāo)相銜接，根據(jù)不同功能企業(yè)情況，以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)予以核定。

第十九條年度考核基準(zhǔn)值根據(jù)企業(yè)考核指標(biāo)上年完成值、前三年完成值的平均值和外部因素、行業(yè)對標(biāo)情況綜合確定。

第二十條年度利潤總額、經(jīng)濟(jì)增加值（也稱經(jīng)濟(jì)利潤，下同）指標(biāo)目標(biāo)值設(shè)置為三檔。

第一檔：目標(biāo)值達(dá)到歷史最好水平，或者明顯好于上年完成值且增幅高于企業(yè)總體目標(biāo)。

第二檔：目標(biāo)值不低于基準(zhǔn)值。

第三檔：目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值。

經(jīng)行業(yè)對標(biāo)，目標(biāo)值處于國際優(yōu)秀水平或國內(nèi)領(lǐng)先水平的，不進(jìn)入第三檔目標(biāo)。

第二十一條國資委將企業(yè)年度利潤總額、經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)目標(biāo)值與考核計分、結(jié)果評級緊密結(jié)合。

第一檔目標(biāo)值，完成后指標(biāo)得滿分，同時根據(jù)目標(biāo)值先進(jìn)程度給予加分獎勵。

第二檔目標(biāo)值，完成后正常計分。

第三檔目標(biāo)值，完成后加分受限，考核結(jié)果不得進(jìn)入A級。

第二十二條利潤總額目標(biāo)值與工資總額預(yù)算掛鉤。

第一檔目標(biāo)值，工資總額預(yù)算高于上年水平。超額完成目標(biāo)的，按照工資總額預(yù)算管理制度可以實施特別獎勵。

第二檔目標(biāo)值，工資總額預(yù)算原則上不低于上年水平（目標(biāo)值低于上年完成值較多的除外）。

第三檔目標(biāo)值，工資總額預(yù)算比上年應(yīng)有所下降。

第二十三條任期考核基準(zhǔn)值根據(jù)上一任期完成值和上一任期第三年完成值綜合確定。各項考核目標(biāo)值經(jīng)對標(biāo)處于行業(yè)優(yōu)秀水平的完成后得滿分；考核目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值的加分受限。

第五章考核實施

第二十四條企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作在國資委領(lǐng)導(dǎo)下，由國資委業(yè)績考核領(lǐng)導(dǎo)小組組織實施。

第二十五條年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。

第二十六條經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書內(nèi)容：

（一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；

（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)；

（三）考核與獎懲；

（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；

（五）其他需要約定的事項。

第二十七條經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書簽訂程序：

（一）考核期初，企業(yè)按照國資委經(jīng)營業(yè)績考核要求，將考核期內(nèi)考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料報送國資委。

（二）國資委對考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。

（三）由國資委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)主要負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。

第二十八條考核期中，國資委對經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控，對考核目標(biāo)完成進(jìn)度不理想的企業(yè)提出預(yù)警。

第二十九條建立重大事項報告制度。企業(yè)發(fā)生較大及以上生產(chǎn)安全事故、重大及以上突發(fā)環(huán)境事件、重大及以上質(zhì)量事故、重大資產(chǎn)損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產(chǎn)重組等，對經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的，應(yīng)及時向國資委報告，同時抄報派駐本企業(yè)監(jiān)事會。

第三十條經(jīng)營業(yè)績完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：

（一）考核期末，企業(yè)依據(jù)經(jīng)審計的財務(wù)決算數(shù)據(jù)，形成經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報告報送國資委，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。

（二）國資委依據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算報告和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，形成考核與獎懲意見。

（三）國資委將考核與獎懲意見反饋給企業(yè)負(fù)責(zé)人所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向國資委反映。國資委將最終確認(rèn)的考核結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。

第三十一條落實董事會對經(jīng)理層的經(jīng)營業(yè)績考核職權(quán)。

（一）由董事會考核經(jīng)理層的企業(yè)，國資委與董事會授權(quán)代表簽訂年度和任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書，董事會依據(jù)國資委考核要求并結(jié)合本企業(yè)實際對經(jīng)理層實施經(jīng)營業(yè)績考核。

（二）國資委根據(jù)簽訂的經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書和董事會企業(yè)考核目標(biāo)完成情況，確定企業(yè)主要負(fù)責(zé)人年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核得分和等級。

（三）董事會根據(jù)國資委確定的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，結(jié)合經(jīng)理層個人履職績效，確定經(jīng)理層考核結(jié)果和薪酬分配方案。

第三十二條董事會應(yīng)制訂、完善企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營業(yè)績考核辦法，報國資委備案。

第六章獎懲

第三十三條年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核等級分為A、B、C、D四個級別。

第三十四條國資委依據(jù)年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實施獎懲。經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分配的主要依據(jù)和職務(wù)任免的重要依據(jù)。

第三十五條企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬由基本年薪、績效年薪、任期激勵收入三部分構(gòu)成。基本年薪是企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度基本收入。

第三十六條對企業(yè)負(fù)責(zé)人實行物質(zhì)激勵與精神激勵。物質(zhì)激勵主要包括與經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤的績效年薪和任期激勵收入。精神激勵主要包括給予任期通報表揚等方式。

第三十七條企業(yè)負(fù)責(zé)人的績效年薪以基本年薪為基數(shù)，根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果并結(jié)合績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)確定。

第三十八條績效年薪按照一定比例實施按月預(yù)發(fā)放。國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績半年預(yù)評估結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人預(yù)發(fā)績效年薪予以調(diào)整，有關(guān)辦法另行制定。

第三十九條任期激勵收入根據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，在不超過企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)年薪總水平的30%以內(nèi)確定。

第四十條企業(yè)負(fù)責(zé)人年度綜合考核評價為不勝任的，不得領(lǐng)取績效年薪。任期綜合考核評價為不勝任的，不得領(lǐng)取任期激勵收入。

第四十一條企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的分配系數(shù)為1，其余被考核人的分配系數(shù)由企業(yè)根據(jù)各負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，在0.6-0.9之間確定，適度拉開差距。分配方案報國資委審核備案后執(zhí)行，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。

第四十二條對取得重大科技創(chuàng)新成果、承擔(dān)重大專項任務(wù)和社會參與作出突出貢獻(xiàn)的，在年度經(jīng)營業(yè)績考核中給予加分獎勵。

第四十三條對經(jīng)營業(yè)績優(yōu)秀及在科技創(chuàng)新、品牌建設(shè)、國際化經(jīng)營、節(jié)能減排方面取得突出成績的，經(jīng)國資委評定后對企業(yè)予以任期激勵。

第四十四條連續(xù)兩年年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級或任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級的企業(yè)，且無重大客觀原因的，對企業(yè)負(fù)責(zé)人予以調(diào)整。

第四十五條企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，國資委根據(jù)具體情節(jié)給予降級或者扣分處理，并相應(yīng)扣發(fā)或追索扣回企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人的績效年薪或任期激勵收入；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分或者對企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，虛報、瞞報財務(wù)狀況的；

（二）企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人違反國家法律法規(guī)和規(guī)定，導(dǎo)致重大決策失誤、較大及以上生產(chǎn)安全責(zé)任事故、重大質(zhì)量責(zé)任事故、重大環(huán)境污染責(zé)任事故、重大違紀(jì)和法律糾紛案件、境外惡性競爭，造成重大不良影響或者國有資產(chǎn)損失的。

第七章附則

第四十六條企業(yè)在考核期內(nèi)發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變動等情況，國資委可以根據(jù)具體情況變更經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。

第四十七條中央企業(yè)專職黨組織負(fù)責(zé)人、紀(jì)委書記（紀(jì)檢組組長）的考核有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四十八條國有資本參股公司、被兼并企業(yè)中由國資委管理的企業(yè)負(fù)責(zé)人，其經(jīng)營業(yè)績考核參照本辦法執(zhí)行。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。

第四十九條對新組建尚未進(jìn)入正常經(jīng)營、主要從事專項技術(shù)研發(fā)的企業(yè)和國有資本投資運營公司，經(jīng)營業(yè)績考核實行一企一策。

第五十條各省、自治區(qū)、直轄市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，設(shè)區(qū)的市、自治州級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對國家出資企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核，可參照本辦法并結(jié)合實際制定具體規(guī)定。

第五十一條本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋，具體實施方案另行制定。

第五十二條本辦法自公布之日起施行。《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》（國資委令第30號）同時廢止。

2016年12月12日印發(fā)